Arvonlisäveron maksaminen kuuluu tärkeänä osana monen yrityksen liiketoimintaan. Sen laskeminen voi kuitenkin tuntua hankalalta ilman oikeita työkaluja. Siksi ALV-laskuri on kätevä apuväline, jonka avulla voi laskea verojen määrän omien myyntien ja ostojen yhteydessä. Se sekä säästää aikaa että antaa tarkan vastauksen ja varmistaa, että yritys noudattaa omia verovelvoitteitaan oikein.
ALV-laskurin avulla voit laskea arvonlisäveron määrän helposti, nopeasti ja tarkasti. Sen avulla voit laskea arvonlisäveron niin myynneistä kuin ostoista, ja voit laskea verot joko verollisesta hinnasta tai verottomasta hinnasta. Se on erityisen hyödyllinen yrityksille, sillä se auttaa yrityksiä säästämään aikaa verojen laskemisessa. Laskuri myös auttaa välttämään virheet laskutoimituksen aikana. Sinun tulee vain osata syöttää laskuriin hinta ja ALV-prosentti, jonka jälkeen laskuri laskee sinulle ALV:n määrän tarkasti.
Arvonlisäverolla tarkoitetaan kulutusveroa, joka lisätään useimpien tuotteiden ja palveluiden hintaan niiden myyntivaiheessa. Sen tarkoituksena on tuoda valtiolle lisää tuloja sekä tasoittaa verotaakkaa eri tuloluokkien välillä.
Arvonlisävero lasketaan kertomalla tuotteen tai palvelun hinta veroprosentilla. Jotta voit laskea arvonlisäveron oikein, sinun tulee siis tietää palveluitasi tai tuotteitasi koskeva verokanta. Arvonlisäveron laskeminen tapahtuu normaalisti seuraavalla kaavalla:
Veroton hinta x alv-kanta / 100 = arvonlisävero
Verollinen hinta saadaan puolestaan laskemalla yhteen veroton hinta ja arvonlisäveron määrä. Jos siis tuote maksaa esimerkiksi 100 euroa ja alv-kanta on 25,5 %, on arvonlisävero 25,50 euroa. Arvonlisäveron laskeminen voi olla kuitenkin tätä monimutkaisempaa, jos käytössä on useampia eri verokantoja eri palveluille tai tuotteille.
ALV-laskurin avulla voit laskea arvonlisäveron helposti. Se käyttää hyväkseen samaa edellä mainittua kaavaa.
Laske verollinen hinta verottomasta hinnasta:
Kirjoita veroton hinta sille varattuun kenttään.
Kirjoita ALV-prosentti.
Laskin laskee sinulle verollisen hinnan.
Laske veroton hinta verollisesta hinnasta:
Kirjoita verollinen hinta sille varattuun kenttään.
Kirjoita ALV-prosentti.
Laskin laskee sinulle verottoman hinnan.
Yleinen arvonlisäverokanta Suomessa on tällä hetkellä 25,5 %. Lisäksi käytössä on myös alennettuja verokantoja sekä nollaverokanta. Yleinen arvonlisäverokanta nousi syyskuussa 2024 Suomessa 24 prosentista 25,5 prosenttiin. Sitä ennen verokantaa oli korotettu myös vuosina 2013 ja 2010.
Suomen arvonlisäverokannat ovat seuraavat:
Yleinen arvonlisäverokanta: 25,5 %
Elintarvikkeet, rehu, ateria- ja ravintolapalvelut: 14 %
Kirjat, lääkkeet, liikuntapalvelut, elokuvanäytökset, kulttuuri- ja viihdetilaisuuksien sisäänpääsy, majoituspalvelut, henkilökuljetus ja televisioluvat: 10 %
Parturi- ja kampaamopalvelut sekä pienet korjauspalvelut: 25,5 %
Sanoma- ja aikakauslehtien tilausmaksut: 10 %
Terveydenhuoltopalvelut, opetustoiminta, yksityinen sosiaalihuolto ja tiettyjen kulttuuri- ja taidepalvelujen myynti: 0 %
Suomessa on myös muita nollaverokannan alaisia toimialoja. Edellä mainittujen lisäksi muun muassa nämä on vapautettu arvonlisäverojen maksamisesta:
Rahoitus- ja vakuutuspalvelut
Arpajais- ja rahapelipalvelut
Tekijänoikeudet
Kiinteistöjen ja osakehuoneistojen myyminen ja vuokraaminen
Tietyt esiintymispalkkiot
Postin yleispalvelun piiriin kuuluvat palvelut, kuten tietyt kirjeet ja paketit
Huomaathan, että vaikka arpajais- ja rahapelipalvelut eivät ole arvonlisäverovelvollisia, niistä tulee maksaa arpajaisveroa.
Jos yrityksen vuosittainen liikevaihto jää alle 30 000 euroon, se voi hakea Verohallinnolta alarajahuojennusta. Suomessa alarajahuojennus toimii kahdessa eri osassa. Jos yrityksen liikevaihto ilman arvonlisäveroa on alle 15 000 euroa vuodessa, on yritys oikeutettu saamaan kaiken maksamansa arvonlisäveron takaisin. Jos yrityksen liikevaihto on puolestaan alle 30 000 euroa, yritys on tällöin oikeutettu saamaan puolet maksamastaan arvonlisäverosta takaisin.
ALV-laskurin käyttö nopeuttaa arvonlisäveron laskentaa. Yleensä sinun tarvitsee vain syöttää tuotteen tai palvelun verollinen tai veroton hinta sekä käytössä oleva ALV-prosentti. Laskuri laskee automaattisesti arvonlisäveron määrän ja kokonaishinnan.
Jos haluat tietää tuotteen tai palvelun verottoman hinnan, arvonlisävero täytyy laskea pois kokonaishinnasta. Verottoman hinnan voi laskea jakamalla verollisen hinnan luvulla, joka muodostuu lisäämällä lukuun yksi veroprosentti desimaalilukuna. Esimerkiksi 25,5 prosentin arvonlisäverolla kokonaishinta jaetaan luvulla 1,255.
Arvonlisäveron määrä euroina saadaan vähentämällä veroton hinta kokonaishinnasta tai suoraan kaavalla:
(Verollinen hinta x alv-prosentti) / (100 + alv-prosentti) = veron määrä euroina
Tässä vielä esimerkkilasku käyttäen yllä olevaa kaavaa. Tuotteen verollinen hinta on 100 €, ja siihen sovelletaan 25,5 %:n ALV-kantaa. Se lasketaan seuraavasti:
Veroton hinta: 100 € / 1,255 = 79,68€
Veron osuus: 100 € x 25,5 / 125,5 = 20,32€
Tilitettävä ALV tarkoittaa sitä arvonlisäveroa, jonka yritys maksaa verottajalle myynnistään vähennettynä ostoihin sisältyvällä vähennyskelpoisella ALV:llä. Se voidaan laskea seuraavasti:
Tilitettävä ALV = myynnin ALV – ostojen ALV
Jos esimerkiksi yritys on myynyt tuotteita, joista se on perinyt 2 400 € arvonlisäveroa ja ostanut materiaaleja, joista se on maksanut 800 € arvonlisäveroa, tilitettävä ALV on:
2 400 € – 800 € = 1 600 €
Yrityksen tulee siis maksaa verottajalle tässä tapauksessa 1 600 euron edestä arvonlisäveroa.
Verottoman hinnan laskeminen verollisesta hinnasta onnistuu samalla kaavalla kuin ALV:n poistaminen. Tässä vielä esimerkkilasku aiheesta tapauksessa, jossa käytössä on 10 % alv-kanta ja verollinen hinta on 220 €.
220 € / 1,10 = 200 €
Tässä tapauksessa siis veroton hinta on 200 euroa ja verojen määrä on 220 € – 200 € = 20 €.
Arvonlisäverovelvollisten yritysten tulee antaa Verohallinnolle arvonlisäveroilmoitus, jossa käy ilmi myynneistä ja ostoista kertynyt arvonlisäveron määrä. Tämän ilmoituksen perusteella yritys joko maksaa tilitettävän ALV:n Verohallinnolle tai saa palautusta, jos vähennettävä ALV on suurempi kuin myynnistä kertyvä ALV. Arvonlisäveroilmoitus annetaan Verohallinnolle säännöllisesti joko kuukausittain, neljännesvuosittain tai vuosittain riippuen yrityksen liikevaihdon määrästä. Pienet yritykset voivat antaa arvonlisäveroilmoituksen vuosittain.
Arvonlisäveroilmoituksessa voidaan eritellä seuraavat asiat:
Verolliset myynnit ja niihin liittyvä arvonlisävero
Vähennettävä arvonlisävero yrityksen tekemistä ostoista
Mahdolliset käänteisen verovelvollisuuden alaiset myynnit ja ostot
Verottomat myynnit, kuten myynti ja vienti EU:n sisällä
Yrityksen verokausi määritellään puolestaan seuraavasti:
Myynti ilman arvonlisäveroa on alle 30 000 € vuodessa: neljännesvuosi tai vuosi
Myynti ilman arvonlisäveroa on alle 100 000 € vuodessa: neljännesvuosi
Myynti ilman arvonlisäveroa on yli 100 000 € vuodessa: kuukausi
Myöhästyneestä arvonlisäveroilmoituksesta voi seurata yritykselle joko veronkorotus tai myöhästymismaksu. Jos yritys ei anna ilmoitusta ollenkaan, Verohallinto voi arvioida arvonlisäveron määrän omien tietojensa perusteella, mikä voi puolestaan johtaa ylimääräisiin maksuihin.
Arvonlisävero voidaan laskea käyttämällä seuraavaa kaavaa: veroton hinta x alv-kanta / 100 = arvonlisävero. AV-laskureihin on sisäänrakennettu tämä kaava, joten voit laskea alvin määrän laskurin avulla nopeasti ja tarkasti.
Alviton summa voidaan laskea käyttäen seuraavaa kaavaa: verollinen hinta x alv-prosentti / 100 + alv-prosentti = veron määrä euroina. Tämän jälkeen verollisesta hinnasta vähennetään vielä veron määrä ja tulokseksi saadaan alviton summa.
Vuonna 2025 arvonlisäveroa ei tarvitse maksaa, jos yrityksen liikevaihto on enintään 15 000 euroa vuodessa. Tällöin se voi hyödyntää ALV:n alarajahuojennusta. Lisäksi arvonlisäveroa ei makseta tietyistä verottomista myynneistä, kuten terveydenhuolto-, koulutus- ja sosiaalipalveluista. Myös yritykset, jotka eivät ole ALV-rekisterissä tai myyvät nollaverokannan alaisia tuotteita, eivät maksa arvonlisäveroa.